榕公积财〔2020〕7号

    一、基本情况

　　（一）项目概况

　　福州住房公积金中心马尾管理部原租用中国建设银行福建自贸试验区福州片区分行二楼作为住房公积金服务及业务用房，随着该管理部缴存职工的不断增加、业务办理量的快速增长，原办公场所服务环境较显拥挤，已无法满足群众办理业务的需求，且马尾管理部原租用的服务用房经专业机构鉴定为危楼，建行拟对该楼拆除重建，故该管理部需要搬离。因此，我中心急需为马尾管理部购置服务及业务用房。

　　根据《党政机关办公用房建设标准》（发改投资〔2014〕2674号)和《住房公积金管理业务用房建设标准》（建标162-2012）规定，我中心对马尾区域内的多个楼盘进行实地察看并综合分析，寻找符合区位适宜、交通便捷、面积适当、价格合理的对外服务和业务用房，最终认为金澜大厦（福州市马尾区马尾镇兆锵路33号）较为适合，同时经请示市政府同意后进行采购。

　　本项目2019年资金计划960万元，当年预算执行率为0%。主要原因为项目执行过程中原选定楼盘开发商反复反悔，导致我中心多次研究后却仍无法成功购置，直至年底才与金澜大厦开发商完成合同签订。截至目前资金已支付864万元，执行率已达到90%。

　　（二）项目绩效目标

　　我中心根据《住房公积金管理业务用房建设标准》（建标162-2012）的文件规定，通过购置马尾管理部服务及业务用房，实现管理部服务用房自有，营造更加宽敞明亮、设施齐全、温馨舒适的办事环境，为广大缴存职工提供更为优质、便利的公积金服务。

　　二、绩效评价工作开展情况

　　（一）绩效评价的目的、对象和范围

　　本次评价主要是针对马尾管理部服务及业务用房购置项目的项目决策情况、资金管理和使用情况；相关管理制度办法的建立、健全及执行情况；实现产出情况；取得效益情况等。通过具体分析项目的产出、效益和服务对象满意度情况，总结该项目实施以来的有效经验和存在问题，进一步形成制度健全、管理规范、工作高效的运行机制，为今后项目建设实施提供重要参考。

　　（二）绩效评价原则、评价方法、评价标准等

　　本次评价遵循科学公正、统筹兼顾、公开透明的原则，按照规范程序对项目绩效进行客观、公正的反映，依法依规公开，自觉接受社会监督。评价运用成本效益分析法，采用计划标准，以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准，与项目完成情况进行比较。

　　（三）绩效评价工作过程

　　我中心抽取一名正科级干部、两名副科级干部、两名科员干部组建评价工作组，收集项目开展过程中计划执行情况、资金使用情况等相关信息，制定开展项目部门评价方案，由评价工作组对项目承担处室的自评报告和相关材料通过数据收集、现场勘验等方式进行核实，构建细化量化、可比可测的评价指标体系，对项目绩效进行全面综合评价。评价工作组对有关材料进行整理、分析，按照绩效评价要求，认真开展综合评价分析工作，形成绩效评价结果。

　　三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

　　经评价组审慎评价，2019年度马尾管理部服务及业务用房购置项目预算绩效自评得分为65.00分。

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况

　　决策指标包括项目立项、绩效目标和资金投入三个二级指标。

　　1.项目立项指标

　　（1）项目立项指标-立项依据充分性，满分4分，评分标准为“①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则；⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复”。

　　该项目皆符合以上标准，因此该指标得4分。

　　（2）项目立项指标-立项依据规范性，满分4分，评分标准为“①项目是否按照规定的程序申请设立；②审批文件、材料是否符合相关要求；③事前是否已经过必要的可行性评估、集体决策”。

　　该项目皆符合以上标准，因此该指标得4分。

　　2.绩效目标指标

　　（1）绩效目标-绩效目标合理性，满分4分，评分标准为“①项目是否有绩效目标；②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配”。

　　该项目绩效目标的设置较为合理，因此该指标得4分。

　　（2）绩效目标-绩效指标明确性，满分3分，评分标准为“①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；② 是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；③是否与项目目标任务数或计划数相对应”。

　　该项目绩效指标清晰、明确，可通过清晰、可衡量的指标值予以体现，因此该指标得3分。

　　3.资金投入指标

　　（1）资金投入-预算编制科学性，满分4分，评分标准为“①预算编制是否经过科学论证；②预算内容与项目内容是否匹配；③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配”。

　　该项目预算编制经过科学论证，并有明确标准，但资金未在2019年内支付，因此该指标得2分。

　　（2）资金投入-资金分配合理性，满分3分，评分标准为“①预算资金分配依据是否充分；②资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应”。

　　该项目预算资金分配通过科学、合理测算的依据，与项目单位、地方实际基本适应，因此该指标得2分。

　　（二）项目过程情况。

　　过程指标包括资金管理、组织实施两个二级指标。

　　1.资金管理指标

　　（1）资金管理-资金到位率，满分3分，评分标准为“实际到位资金与预算资金的比率，资金到位率≤30%不得分，到位率31%-60%得1分，到位率61%-90%得2分，91%以上得3分”。

　　该项目预算资金未在2019年内支付，因此该指标得0分。

　　（2）资金管理-预算执行率，满分3分，评分标准为“项目预算资金是否按照计划执行，执行率≤30%不得分，31%-60%得1分，61%-90%得2分，91%以上得3分”。

　　该项目预算资金未在2019年内支付，因此该指标得0分。

　　（3）资金管理-资金使用合规性，满分4分，评分标准为“①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；③是否符合项目预算批复或合同规定的用途；④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况”。

　　该项目预算资金未在2019年内投入使用，因此该指标得0分。

　　2.组织实施指标

　　（1）组织实施-管理制度健全性，满分4分，评分标准为“①是否己制定或具有相应的财务和业务管理制度；②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整”。

　　我中心依据相关法律、法规和规章制度制定了本中心相应的财务和业务管理制度，管理制度基本健全，因此该指标得4分。

　　（2）组织实施-制度执行有效性，满分4分，评分标准为“①是否遵守相关法律法规和相关管理规定；②项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；③项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位”。

　　该项目皆符合以上标准，因此该指标得4分。

　　（三）项目产出情况。

　　产出指标包括产出数量、产出质量、产出时效和产出成本四个二级指标。

　　1.产出数量指标

　　产出数量-实际完成率，满分7分，评分标准为“项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，实际完成率达成得满分，否则不得分”。

　　该项目实际未在2019年内完成，因此该指标得0分。

　　产出数量-新增服务业务用房面积，满分10分，评分标准为“实际产出面积与计划采购面积进行比较，大于或等于计划面积得5分，否则不得分”。

　　该项目计划采购面积656.1㎡，实际采购面积656.1㎡，因此该指标得10分。

　　2.产出质量指标

　　产出质量-房屋验收情况，满分4分，评分标准为“房屋验收达到合格标准得满分，不合格不得分”。

　　该项目房屋验收达到合格标准，因此该指标得4分。

　　3.产出时效指标

　　产出时效-完成及时性，满分4分，评分标准为“项目合同实际签订时间与计划签订时间的比较，在计划时间内完成得满分，否则不得分”。

　　该项目项目合同计划于2019年12月底前完成签订，实际于2019年12月30日签订，但相关事宜还未办理，因此该指标得0分。

　　4.产出成本指标

　　产出成本-成本节约率，满分10分，评分标准为“完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，节约率高于1%得满分，否则不得分”。

　　该项目成本节约率为2.26%，因此该指标得10分。

　　（四）项目效益情况。

　　项目效益-社会效益指标,满分7分，评分标准为“根据设定的计划值与实现情况相比，在提升办事环境上取得良好效果得7分，效果一般5分，效果差3分，没有效果不得分”。

　　该项目未在2019年内实现，因此该指标得0分。

　　项目效益-可持续影响指标，满分7分，评分标准为“项目实施是否有效解决原办公场所拥挤、办公条件较差的问题，能够实现更优质、便捷的办公环境，高于计划值得满分，低于计划值不得分”。

　　该项目的建设实施能够有效解决原办公场的问题，更优质、便捷的办公环境，可产生良好的可持续性效益，因此该指标得7分。

　　项目效益-满意度指标-社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度，满分4分，评分标准为“采取社会问卷调查的方式，社会公众或服务对象对项目实施效果满意程度的评价，满意度80%以上得满分，否则不得分”。

　　该项目未在2019年内实施，无法调查社会公众或服务对象对项目实施效果满意度，因此该指标得0分。

　　项目效益-满意度指标-管理部职工对项目的满意程度，满分7分，评分标准为“采取问卷调查的方式，本部门职工对该项目实施效果满意程度的评价，满意度90%以上得满分，否则不得分”。

　　该项目管理部职工对项目的满意程度100%，因此该指标得7分。

　　五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析

　　（一）主要经验及做法

　　该项目严格按照国家法律法规、经济发展规划和相关政策规定，项目立项符合行业发展规划和政策要求，项目实施能够有效解决马尾管理部服务环境较为拥挤的问题，能够满足群众办理业务需求，更好地为缴存职工提供优质公积金服务，创造良好的办事环境，助推住房公积金各项业务持续健康发展。

　　（二）存在问题及原因分析

　　1.预算资金使用率低。在寻找房源过程中，马尾管理部经过多方比较，曾先后与三鑫财富中心、大德广场等楼盘开发商达成购买意向，但在商洽过程中开发商反复反悔，导致中心多次研究却无法成功购置。最终于2019年11月，中心与福建金兰房地产开发有限公司达成购买金澜大厦的意向。市政府于12月16日批准购置马尾管理部服务及业务用房，12月中下旬因签定购买合同等具体细节问题需要进行谈判协调，直至12月30日才签定合同，故该项目在2019年底未形成支出。

　　2.在编制目标时，未能充分考虑到项目执行过程中可能发生的不确定性因素，导致目标编制后无法顺利执行。

　　六、整改措施

　　针对存在的问题和不足，我中心高度重视，认真抓好整改落实：一是通过制定预算绩效监控管理办法，进一步强化预算绩效监管工作，加快形成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系；二是督促中心各部门加强预算执行分析，提高预算执行效率及资金使用效益，确保当年完成各项绩效目标任务；三是将绩效评价结果与年度预算安排相结合，合理设置绩效指标，切实提高预算编制和绩效目标编制的水平，确保今后按时完成项目绩效目标。

福州住房公积金中心

　　2020年9月21日